Khi doanh nghiệp Việt Nam ký hợp đồng với đối tác nước ngoài và chọn phương pháp khấu trừ, nộp thay thuế nhà thầu, việc đăng ký mã số thuế nộp thay yêu cầu phải có Mẫu số BK04.1-ĐKT (Bảng kê các hợp đồng nhà thầu, nhà thầu phụ nước ngoài). Biểu mẫu này được ban hành theo quy định hiện hành của Bộ Tài chính nhằm thay thế cho các mẫu cũ trước đây.

1. Vai trò của Mẫu số BK04.1-ĐKT

Mẫu số BK04.1-ĐKT là phụ lục bắt buộc đi kèm Tờ khai đăng ký thuế Mẫu số 04.1-ĐKT. Doanh nghiệp chỉ cần nộp 01 tờ khai duy nhất cho công ty mình và dùng bảng kê này để liệt kê toàn bộ hợp đồng nhà thầu nước ngoài phát sinh, giúp cơ quan thuế cấp mã số thuế nộp thay phù hợp.

2. Hướng dẫn điền các chỉ tiêu chính

Người nộp thuế cần điền đầy đủ và chính xác các thông tin định danh của doanh nghiệp phía trên, sau đó kê khai chi tiết từng hợp đồng trong bảng gồm các cột cơ bản:

• Cột 1 - 3: Số thứ tự, số hiệu và ngày ký kết hợp đồng.
• Cột 4 - 6: Giá trị hợp đồng, mã số thuế (nếu có) và tên nhà thầu nước ngoài viết bằng chữ IN HOA.
• Cột 7 - 9: Địa điểm thực hiện công việc tại Việt Nam, thời gian thực hiện và đánh dấu "x" nếu có nhu cầu đề nghị cấp mã số thuế 13 số riêng cho nhà thầu.

3. Thời hạn và cách thức nộp

• Thời hạn: Trong vòng 10 ngày làm việc kể từ ngày ký hợp đồng hoặc phát sinh trách nhiệm khấu trừ thuế.
• Cách thức: Lập hồ sơ và nộp trực tuyến qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế bằng chữ ký số. Việc kê khai chính xác giúp doanh nghiệp minh bạch hóa nghĩa vụ thuế và tránh các khoản phạt chậm nộp.

Doanh nghiệp của bạn đang có vướng mắc về cách tính thuế nhà thầu hay gặp khó khăn khi thực hiện kê khai nộp thay? Hãy liên hệ ngay dịch vụ tư vấn thuế của chúng tôi để được giải đáp chi tiết!