Mẫu số 01/BK-XSBHDCMG áp dụng cho các kỳ tính thuế từ năm 2026 theo quy định. Doanh nghiệp phải tổng hợp danh sách toàn bộ cá nhân có phát sinh doanh thu trong năm mà không phân biệt đã đến mức khấu trừ thuế hay chưa.

1. Bản chất pháp lý

Biểu mẫu này là phụ lục đính kèm Tờ khai thuế TNCN Mẫu số 01/XSBHDCMG-CNKD nhằm tổng hợp thu nhập cá nhân nhận từ doanh nghiệp.

2. Các chỉ tiêu chính trên Bảng kê

Bảng kê bao gồm các thông tin chi tiết cho từng cá nhân:

• Thông tin định danh: Họ tên, mã số thuế hoặc số định danh/CCCD.
• Doanh thu và thuế TNCN: Tổng doanh thu thực tế chi trả (Chỉ tiêu 08), doanh thu tính thuế TNCN vượt mức 1 tỷ đồng (Chỉ tiêu 09), số thuế TNCN đã khấu trừ (Chỉ tiêu 10).
• Thuế GTGT: Doanh thu và số thuế GTGT phải nộp thay (Chỉ tiêu 11 và 12).

3. Thời hạn và phương thức nộp

• Thời hạn: Cùng hạn chót với hồ sơ khai thuế tháng hoặc quý cuối năm (thường là ngày 20 hoặc ngày cuối cùng của tháng 1 năm sau).
• Phương thức: Gửi file XML/Excel qua hệ thống eTax của Tổng cục Thuế cùng tờ khai chính.

Kế toán cần lưu ý nhập chính xác mã số thuế và theo dõi đúng ngưỡng doanh thu để tránh rủi ro bị truy thu thuế và xử phạt chậm nộp.